В то время как страны BRICS углубляют экономическую интеграцию и ищут альтернативы западным финансовым системам, Иран позиционирует свои реформы в области цифрового налогообложения как ценный экспорт знаний для блока. Выступая после недавней встречи налоговых органов стран BRICS, в которой приняли участие высокопоставленные чиновники из Ирана, России, Китая, Бразилии, ЮАР, Египта, Объединенных Арабских Эмиратов и Индонезии, глава налогового ведомства Ирана Расул Собханян подчеркнул, что система «умного налогообложения» страны является примером прозрачного, эффективного и ориентированного на граждан налогово-бюджетного управления.
С учетом того, что в состав BRICS входят 10 государств-членов, на долю которых приходится 40% мирового ВВП, половина населения мира и объем торговли внутри блока превышает 500 миллиардов долларов США, развитие цифровой налоговой инфраструктуры стало стратегическим приоритетом. Страны-члены все больше внимания уделяют снижению зависимости от доллара США и укреплению систем внутренних доходов с помощью технологических решений.
Иран. Налоговая система, основанная на доверии и технологиях
За последние несколько лет Национальная налоговая администрация Ирана (INTA) провела масштабные цифровые реформы, сделав налогоплательщиков центром системы. Ключевые инновации включают в себя:
- Специальные цифровые счета для более чем 12 миллионов налогоплательщиков, обеспечивающие бесперебойную онлайн-подачу налоговых деклараций, отслеживание и коммуникацию без личных визитов.
- Сеть из 20 лицензированных поставщиков налоговых услуг (TSP), обрабатывающих около 80% всех электронных счетов-фактур. Финансирование осуществляется исключительно за счет поступлений от НДС, что исключает дополнительную нагрузку на бизнес.
- Система электронного выставления счетов с двойным одобрением, в которой и покупатель, и продавец должны подтверждать транзакции, что способствует взаимной ответственности и сокращает уклонение от уплаты налогов.
- Предварительно заполненные декларации по НДС и подоходному налогу, автоматически генерируемые с использованием банковских данных и данных счетов-фактур, что сократило время обработки и количество споров, а также способствовало добровольному соблюдению нормативных требований.
Результаты говорят сами за себя: в первый год общенационального внедрения электронных счетов-фактур задекларированные налоговые поступления выросли на 11%. В то же время, доля бумажных счетов-фактур резко снизилась – с 34% налоговых вычетов летом 2023 года до всего лишь 11% к весне 2024 года. Бумажные счета-фактуры будут полностью выведены из обращения к декабрю 2024 года.
Данные как новая валюта для соблюдения налогового законодательства
Иранская система в настоящее время обрабатывает более 16 миллиардов электронных счетов-фактур, интегрированных с данными банков и таможенных органов в режиме реального времени. Этот обширный массив данных используется для углубленной аналитики, автоматизированного управления задолженностью и выявления отклонений, что значительно сокращает расходы на контроль и повышает справедливость.
В частности, иранские компании могут откладывать уплату НДС с продаж в кредит до получения наличных – мера, способствующая повышению ликвидности и получившая высокую оценку бизнес-сообщества. Налогоплательщики, полностью перешедшие на цифровые технологии, также получают выгоду от ускоренного возмещения НДС, что укрепляет доверие к системе.
От внутренних реформ к экспорту знаний в рамках BRICS
Собханян подчеркнул, что цифровая трансформация Ирана – это уже не просто национальный проект, а стратегический актив для сотрудничества по линии «Юг-Юг». «Умное налогообложение – это не просто эффективность; это построение справедливых, устойчивых и основанных на участии государственных финансов», – сказал он.
Иранская модель уже привлекла международный интерес. Россия недавно согласилась направить высокопоставленную делегацию для изучения иранских механизмов самодекларирования и систем предварительного заполнения налоговых деклараций. Кроме того, инновационная инициатива Ирана по «налоговым маркировкам», которая связывает конкретные налоговые поступления с государственными инфраструктурными проектами для стимулирования общественной поддержки, привлекла внимание многих партнеров по BRICS как инструмент повышения вовлеченности налогоплательщиков.
В перспективе Иран планирует делиться своим опытом посредством вебинаров, технических семинаров и ознакомительных поездок, организуемых странами BRICS, охватывая темы от архитектуры электронных счетов-фактур до применения поведенческой экономики, такой как теория игр, в разработке систем обеспечения соответствия требованиям.
«По мере расширения экономического суверенитета BRICS, надежные и интеллектуальные налоговые системы будут иметь решающее значение», – заключил Собханян. «Иран готов поделиться своим опытом – не только как член организации, но и как знаток своего дела, формируя будущее фискального управления на глобальном Юге».
Другие новости о БРИКС:
